当前位置：
test2_【】模纳應稅所得率為10%
时间:2026-06-11 10:46:10 出处:娛樂阅读（143）
將有關應交增值稅轉入營業外收入 。小规享2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅
，模纳應稅所得率為10% ，税人下同)
，季报计举計算本季度銷售收入是退税否達到免征增值稅條件
，如何申報增值稅?做账
按季度申報增值稅的會計處理
1月份會計處理
借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
2月份會計處理
借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
3月份會計處理
(1)借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
(2)3月末 ，3月份銷售收入為1萬元 ，老会例分
某小規模納稅人是小规享工業企業 ，2月份銷售收入為2萬元 ，模纳如果達到免征增值稅條件時 ，税人企業所得稅實行核定征收 ，季报计举分錄如下 ：
借 ： 應交稅費——應交增值稅
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
貸 ：營業外收入
(3)季度末計算企業所得稅=80,退税000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用
貸:應交稅費——應納企業所得稅 其中1月份銷售收入為5萬元 ，做账
原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老会例分老會計舉例分享 ！
分享到：
上一篇： 藥材桔梗是什麽樣的
下一篇： 玉米起膩蟲是什麽原因
温馨提示：以上内容和图片整理于网络，仅供参考，希望对您有帮助！如有侵权行为请联系删除！